フリーランスの節税方法を解説!

フリーランスの方「節税」できていますでしょうか。

日々の事業に集中していて、会計の方に手が回らず、「節税」の方に考えることができなかったということが出てきたりします。

「節税」は、1年に1度行う確定申告する時にとても重要になってきます。

今回は、フリーランスの節税方法を解説していきます。

フリーランスの節税方法を解説

フリーランスになった場合、負担する主な税金は、「所得税」「住民税」「個人事業税」「消費税」「国民健康保険」「国民年金」です。

その中で一番節税した方が良いのが、「所得税」です。

「所得税」は、収入(売上)から必要経費を引いて所得が出て、所得から所得控除を引いて、税率をかけると計算できます。

税金は、所得に応じて税金が高くなるので、いかに所得を少なくして税金を少なくすることが大切になります。

所得によって、「所得税」をはじめ、「住民税」「個人事業税」「国民健康保険」の金額に影響されます。

「国民健康保険」「国民年金」は、所得によって、減免・免除ということが可能になります。

ちなみに「個人事業税」所得が290万円以上の場合、「消費税」収入が年間1,000万円超えまたは半年で1,000万円超えた場合に適用されます。

収入が年間1,000万円超えまたは半年で1,000万円超えていない場合でも自分で課税事業者として事業行っている人もいらっしゃいます。

所得を少なくするためには、必要経費をしっかり計上していくことです。

必要経費

所得に応じて税金がかかるので所得を少なくするために必要経費を計上して節税していきましょうということですが、必要経費とは、どういったものか解説していきます。

家事按分

家でパソコンで作業している場合、家で作業しているスペースを経費として計上できます。

家は、家賃というものが存在するので、何割かに事業として使いますよと経費として計上していきます。

電気代とかも計上しやすくなっていて、事業としている所に全体の何割か経費として計上することができます。

wi-fi、スマートフォン代金の通信費もプライベートと事業の割合に応じて経費として計上ができます。

事業で使用しているもの

こちらも定番で、パソコン、スマートフォン、書籍など事業に必要な物であれば、経費として計上できます。

事業として使う、ボールペン、コピー用紙などの消耗品費も経費として計上できます。

ブログであれば、レンタルサーバー代金、ドメイン代など事業関係で使用している分経費計上ができます。

青色申告にすることで節税効果

フリーランスになったら、青色申告することをオススメします。

理由は、節税効果が高いということです。

青色申告を選ぶことで、最大65万円特別控除として控除されて、所得を大幅に減らすことができて所得に応じての税金を下げることができて節税効果が大きいです。

青色申告は「複式簿記」という方法で帳簿していきます。

白色申告の「単式簿記」と比べて帳簿が難しくなるのですが、会計ソフトを利用することで解決できますのでご安心ください。

青色申告で確定申告する場合は、開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。

経費できる税金と経費できない税金

事業に使用するための必要経費を解説してきました。

続いては、経費できる税金について解説していきます。

税金だからすべて経費にできるわけではありません。

経費にできる税金とできない税金がありますので、しっかり覚えていきましょう。

経費ができる税金は

です。

経費ができない税金は

です。

毎年お支払いしている、所得税・住民税は経費の対象になりませんのでご注意ください。

また、確定申告による遅れ、申告漏れなどによるペナルティになる延滞税・加算税なども経費計上できませんので合わせてご注意ください。

詳細を知りたい、気になる疑問に関しては、税務署・税理士にご相談ください。

フリーランスに節税効果ある所得控除

所得税には、「所得控除」と「税金控除」の2つあります。

フリーランスに節税効果ある所得控除一覧は下記のとおりです。

補足として寄附金控除は、「その年に支出した特定寄附金の額の合計額」あるいは「その年の総所得金額等の40％または30%相当額」のいずれか低い方の金額から2,000円を引いた金額が控除されます。

ふるさと納税は、通常の「基本控除」に加え、住民税の「特例控除」があるので、上手に活用すると、実質2,000円ぐらいの住民税負担で返礼品をもらうことができるので、とても人気となっています。

「所得控除」と「税金控除」が沢山ありますので、その中で当てはまる所だけ控除していきましょう。

確定申告の時に、必要な「所得控除」と「税金控除」が分からないことがあったりしますので、その時は、税理士または税務署にお問い合わせください。

オススメの本

お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください!

フリーランスをはじめて税金が全く分からない、確定申告って何と疑問に思っている人にオススメです。

著者の方が、フリー漫画家になって一度も確定申告を行っていなかったそうで、ある時、税務調査が入ったことがあって、税金関係を勉強したそうです。

漫画となっていてわかりやすく解説されています。

スッキリわかる日商簿記3級

日商簿記検定の本になりますが、フリーランス・副業をしている人は会計の知識を持っていた方が良いと思っているので、スッキリわかる日商簿記3級をオススメしました。

イラストと図が多く、とても見やすく、読みやすいので幅広い年代の方に多く読まれています。

日商簿記検定を受けたいと考えている人は、過去問題集に取り組んでいき、資格を取るのも良いでしょう。

仕訳する時に必要な知識を得たい人は、必要に応じてテキストを開くのも良いでしょう。

確定申告

確定申告を含めて、日ごろの仕訳が必要になってきます。

仕訳・確定申告は、会計ソフトを利用することをオススメします。

会計ソフトは、クレジットカード決済している分を自動で表示されて、必要に応じて、仕訳していけばよいので、会計というタスク時間を大幅に短縮できます。

確定申告は、1年間の中で大変な作業となります。

会計ソフトを利用しないと、仕訳した項目ごとの金額を合計して計算し、その後に控除額を計算してなど、人によっては丸1日～数日かかったりしてしまいます。

会計ソフトに表示される質問に答えると確定申告書が自動で計算してくれて大幅な時間を短縮することができます。

普段から仕訳してい場合は、数時間で完成します。

会計の時間を短縮して、短縮できた時間を事業の時間を投資して、売上を伸ばしていった方が大切なので、会計ソフトを利用することをオススメします。

オススメの会計ソフト

会計freee

「会計freee」の実績として

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「会計freee」でできることは、

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上記は、個人用の料金です。

法人は、別料金になります。

無料お試しできるので、実際に体験して、検討してみましょう。

ソフト名は、会計ソフトFreeeです。

会計freeeの詳細はこちら

やよいの青色申告（白色申告）オンライン

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仕訳する時に不明点があれば相談ができるに関しては、サービス内容によります。

ご注意ください。

法人は、別料金になります。

「やよいの白色申告 オンライン」は、フリープランが初期費用・月額無料です。

「やよいの青色申告 オンライン」は、確定申告に必要な全ての機能が初年度0円で使える“初年度無償キャンペーン”を実施されています。

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マネーフォワード クラウド

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仕訳する時に不明点があれば相談ができるに関しては、サービス内容によります。

ご注意ください。

税務や申告でお悩みの方には、マネーフォワード クラウド会計・確定申告の使い方を熟知した税理士を無料でご紹介できるのは、「マネーフォワード クラウド」だけです。

ソフト名は、マネーフォワード クラウド確定申告です。

上記は、個人用の料金です。

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パーソナルは、30日間無料でできるので、実際に体験して、検討してみましょう。

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様々な会計ソフトがありますが、その中でオススメの会計ソフト3つを紹介しました。

画面デザイン・操作性・料金など異なりますので、自分に合った会計ソフトをご検討ください。

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